Domicile fiscal

Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être <a href="/commune/commune29/?xml=F62">domicilié fiscalement en France</a>.

Âge

Il faut être majeur pour pouvoir ouvrir un PEA.

Nombre de PEA par personne

Un seul PEA peut être ouvert par personne majeure, dans la limite de 2 par foyer fiscal.

Si vous avez 1 PEA, votre époux/se ou partenaire de Pacs ou votre enfant majeur <a href="/commune/commune29/?xml=R54575">fiscalement à charge</a> peut aussi en ouvrir un.

Mais le plafond du PEA des enfants à charge, appelé <span class="expression">PEA-jeunes</span>, est limité à <span class="valeur">20 000 €</span>.

Signature d'un contrat

Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec la compagnie d'assurance.

La date d'ouverture correspond à la date du 1<Exposant>er</Exposant> versement.

Le PEA assurance est constitué par un <a href="/commune/commune29/?xml=R44209">contrat de capitalisation</a> en <a href="/commune/commune29/?xml=R1149">unités de compte</a>. La compagnie d'assurance enregistre le montant des <a href="/commune/commune29/?xml=R2399">versements en numéraires</a>. Les sommes versées servent au paiement des primes et des frais liés au contrat.

Les supports d'investissement sont identiques au PEA bancaire, mais vous ne pouvez pas les acheter en direct :

• Actions, certificats d'investissement, parts de <a href="/commune/commune29/?xml=R24383">SARL</a>
• Parts d'organismes de placements collectifs (<a href="/commune/commune29/?xml=R12688">OPCVM</a>, <a href="/commune/commune29/?xml=R44188">Sicav</a>, etc.)

Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par

• Titulaire du plan
• <a href="/commune/commune29/?xml=R42442">Personne avec qui il/elle vit en couple</a>
• <a href="/commune/commune29/?xml=R12668">Ascendant</a> ou <a href="/commune/commune29/?xml=R12574">descendant</a>

La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'<a href="/commune/commune29/?xml=R65627">OPC</a>).

En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

Le plafond du PEA assurance est de <span class="valeur">150 000 €</span>. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

La <a href="/commune/commune29/?xml=F22449">fiscalité des revenus du PEA</a> dépend notamment de la date des retraits.

Les revenus du PEA sont soumis aux <a href="/commune/commune29/?xml=F2329">prélèvements sociaux</a> quelle que soit la date des retraits.

Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA assurance :

• Tout rachat effectué sur le contrat de capitalisation avant 5 ans (hors les cas de rachat autorisés)
• Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)
• Décès du titulaire
• Rachat total après 5 ans du contrat de capitalisation

Domicile fiscal

Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être <a href="/commune/commune29/?xml=F62">domicilié fiscalement en France</a>.

Nombre de PEA-PME par personne

Un seul PEA-PME peut être ouvert par personne majeure.

Si vous êtes marié ou pacsé et que vous avez une imposition avec votre conjoint ou partenaire, celui-ci peut également ouvrir un PEA-PME.

Signature d'un contrat

Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire.

La date d'ouverture correspond à la date du 1<Exposant>er</Exposant> versement.

Versements et emplois autorisés

Seuls les <a href="/commune/commune29/?xml=R2399">versements en numéraires</a> sont autorisés. Ils alimentent un compte-espèces qui sert à acheter des titres.

Les titres acquis sont ensuite inscrits sur un compte-titres.

Seuls certains titres peuvent être acquis par les versements effectués sur le PEA et inscrits sur le compte titres.

Ces titres doivent être détenus par les personnes suivantes :

• Titulaire du plan
• <a href="/commune/commune29/?xml=R42442">Personne avec qui il/elle vit en couple</a>
• <a href="/commune/commune29/?xml=R12668">Ascendant</a> ou <a href="/commune/commune29/?xml=R12574">descendant</a>

Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement direct

Les sommes versées sur le PEA-PME sont destinées au financement des petites et moyennes entreprises et des entreprises de taille intermédiaire. Elles peuvent être investies dans les titres suivants :

• Actions (sauf actions préférentielles), ou certificats d'investissement de sociétés, et certificats coopératifs d'investissement
• Parts de <a href="/commune/commune29/?xml=R24383">SARL</a> ou de sociétés de statut équivalent, et titres représentatifs de capital de sociétés coopératives
• Obligations convertibles ou remboursables en actions (sauf les obligations remboursables en actions non cotées)
• Titres participatifs et obligations à taux fixe, acquis par l'intermédiaire d'un professionnel d'un prestataire de services d'investissement ou d'un conseiller en investissements participatifs, via un site internet agréé par l'Autorité des marchés financiers
• <a href="/commune/commune29/?xml=R53996">Minibons</a>

Si la société émettrice des titres est une entreprise non cotée, elle doit remplir les critères suivants ;

• Effectif salarié de moins de 5 000 personnes
• Chiffre d'affaires annuel de moins de <span class="valeur">1,5 €</span> milliard,ou un total de bilan n'excédant pas <span class="valeur">2 €</span> milliards

Si la société émettrice est une entreprise cotée, elle doit remplir les critères suivants :

• Effectif salarié de moins de <span class="valeur">5 000</span> personnes
• Chiffre d'affaires annuel de moins de <span class="valeur">1,5 €</span> milliard, ou un total de bilan n'excédant pas <span class="valeur">2 €</span> milliards
• Capitalisation boursière inférieure à <span class="valeur">1 €</span> milliard d'euros lors d'au moins un des 4 derniers exercices comptables

La possibilité que les titres d'une société soient achetés par les sommes investies dans le PEA-PME est étudiée sur la base de sa comptabilité. En particulier, l'examen porte sur l'avant-dernier exercice comptable clos qui précède la date d'acquisition des titres dans le plan.

Une fois qu'un titre est acquis dans le PEA-PME, il peut y être conservé même si la situation comptable de la société change par la suite sur les critères du nombre de salariés, du chiffre d'affaires ou du total de bilan. Il en va de même en cas d'évolution sur le critère de la capitalisation boursière.

Mais si la société émet de nouveaux titres, sa situation comptable sera à nouveau étudiée avant que ces titre puissent aussi bénéficier des investissements du PEA-PME.

Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement indirect

L'investissement indirect consiste à acheter des titres d'une société dont l'activité est d'investir pour le compte des autres.

Les sommes versées sur le PEA PME peuvent être investies de manière indirecte dans les titres suivants :

• Actions de sociétés d'investissement à capital variable, dont le capital est composé à plus de<span class="valeur"> 75  %</span>de titres d'<a href="/commune/commune29/?xml=R35357">ETI</a>, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
• Parts de fonds commun de placement (<a href="/commune/commune29/?xml=R12688">OPCVM</a>, <a href="/commune/commune29/?xml=R44188">Sicav</a>, etc.) dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'<a href="/commune/commune29/?xml=R35357">ETI</a>, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
• Parts d'organismes de placements collectifs (<a href="/commune/commune29/?xml=R12688">OPCVM</a>, <a href="/commune/commune29/?xml=R44188">Sicav</a>, etc.) établis dans <a href="/commune/commune29/?xml=R42218">l'Espace économique européen</a>, dont le capital est composé à plus de <span class="valeur">75 %</span> de titres d'<a href="/commune/commune29/?xml=R35357">ETI</a>, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
• Parts de fonds communs de placement à risque
• Parts ou actions de <a href="/commune/commune29/?xml=R54070">FIA</a> agréés, à condition que leurs actifs soient investis en permanence pour plus de la moitié en actions, parts sociales, certificats d'investissement, ou obligations convertibles ou remboursables en actions, et qu'ils ne détiennent pas d'actifs immobiliers dématérialisés.

La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'<a href="/commune/commune29/?xml=R65627">OPC</a>).

En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

Le plafond du PEA-PME est de <span class="valeur">225 000 €</span>. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

La <a href="/commune/commune29/?xml=F22449">fiscalité des revenus du PEA</a> dépend notamment de la date des retraits.

Les revenus du PEA sont soumis aux <a href="/commune/commune29/?xml=F2329">prélèvements sociaux</a> quelle que soit la date des retraits.

Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :

• Tout retrait avant 5 ans (sauf les cas de retrait autorisés)
• Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)
• Décès du titulaire
• Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en <a href="/commune/commune29/?xml=R2773">rente viagère</a>